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La déclaration papier doit être finalisée avant le 20 mai, tandis que le dépôt en ligne reste accessible jusqu’au 5 juin selon votre département. Pourtant, derrière ces dates se cachent des mécanismes méconnus susceptibles d’impacter significativement leur fiscalité.
Nombreux sont ceux qui ignorent encore que certaines conditions d’âge ou de situation peuvent déclencher des allègements automatiques, sans démarche nécessaire. Ces dispositifs pourraient considérablement alléger la pression fiscale sur cette tranche de la population déjà touchée par l’inflation et la revalorisation modérée des pensions. Mais que sait-on vraiment de ces leviers disponibles ?
À partir de 65 ans, une réduction silencieuse du revenu imposable
Sans nécessité d’intervention, un abattement est systématiquement appliqué aux revenus des personnes de 65 ans ou plus, ou encore en situation d’invalidité. Ce mécanisme réduit directement le montant global soumis à l’impôt, mais ne s’applique pas directement au calcul final de l’impôt lui-même.
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Ce coup de pouce fiscal peut même se cumuler dans certaines situations : si le conjoint du déclarant répond aussi aux critères d’âge ou détient une carte d’invalidité, l’abattement est doublé. En revanche, un retraité cumulant à lui seul ces deux critères ne bénéficie que d’un seul avantage. Il convient donc de bien évaluer la composition de son foyer pour maximiser cette déduction implicite.
CSG et pensions : des ajustements favorables sous conditions
Dès 2025, la CSG évolue en suivant l’évolution des prix, entraînant ainsi une hausse du prélèvement à hauteur de 4,8 %. Cette contribution concerne uniquement les retraités affiliés au régime français, à condition que leur revenu fiscal de référence dépasse un certain seuil. Ce seuil dépend du nombre de parts fiscales et du lieu de résidence, ce qui rend l’application particulièrement variable.
Une partie de la CSG reste déductible de l’impôt, selon son taux d’application : à 3,8 %, elle est déductible à 100 %. À 6,6 %, 4,2 % sont déductibles, tandis qu’à 8,3 %, la déduction s’établit à 5,9 %. Autre élément important : en cas de baisse de revenus en 2024, le taux appliqué en 2025 sera recalculé à la baisse. À l’inverse, une augmentation ponctuelle ne suffira pas à enclencher une hausse immédiate du taux. Ce principe de stabilité sur deux années agit comme un filet de sécurité pour les retraités en transition.
Trois crédits d’impôt trop souvent oubliés
Selon Pauline Tessier, agent général AXA interrogée par Actu.fr, plusieurs dispositifs fiscaux sont encore sous-exploités. Le premier concerne les travaux d’adaptation du logement pour pallier une perte d’autonomie. Il permet de récupérer jusqu’à 25 % des dépenses engagées, dans une limite de 5 000 euros pour une personne seule, ou 10 000 euros pour un couple. Ce crédit n’est cependant utilisable qu’une seule fois et sous condition de ressources.
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Autre mesure : le recours à un salarié à domicile. Que ce soit pour l’entretien, le ménage ou le jardinage, ce service donne droit à un crédit d’impôt représentant 50 % des montants dépensés, plafonné à 12 000 euros annuels. Cela s’applique aux retraités comme aux actifs.
Enfin, les dons aux associations peuvent réduire sensiblement l’impôt dû. En règle générale, 66 % des sommes versées sont déductibles dans une limite de 20 % des revenus. Pour les dons aux organismes caritatifs de première urgence, la déduction grimpe à 75 %. Si les contributions dépassent la limite autorisée, elles peuvent être reportées sur cinq années consécutives, y compris pour les dons en nature. Toutefois, au-delà de 1 000 euros, le taux de réduction revient à 66 %.
Ce que beaucoup ignorent encore sur leurs droits en tant que retraités
Il reste essentiel pour les retraités de bien comprendre les subtilités de ces avantages fiscaux cachés, souvent ignorés lors de la déclaration. Qu’il s’agisse d’un abattement automatique, d’un mécanisme de lissage de la CSG ou de crédits d’impôt spécifiques, ces aides permettent de réduire considérablement la charge fiscale annuelle.
Mais la méconnaissance de ces leviers est encore trop répandue. Et si vous étiez passé à côté d’un allègement significatif ces dernières années sans le savoir ? Les nouvelles règles de 2025 peuvent changer la donne, encore faut-il en être informé à temps. La prochaine déclaration pourrait bien être celle qui marquera une rupture dans la gestion de votre budget retraite.
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